应收账款质押融资

信息来源:市人行 时间:2014-09-24

 1、什么是应收账款质押融资?

  应收账款质押融资是指企业用它的应收账款作为质押,向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式,以解决临时性的资金短缺,满足企业生产经营的需要(具体见示例图)。

  2、应收账款质押融资能给中小企业带来怎样的机遇?

  对于中小企业来说,可以以应收账款第三方付款人较高的信用弥补出质人自身信用的不足,获得银行等债权人的信任,这就能使企业更好地用活应收账款资源,解决企业发展中的资金问题。

  3、应收账款质押融资尤其适合哪些企业?

  一般而言,绝大多数正常经营的企业都会有一定的应收账款,所以应收账款质押融资具有普遍的适用性。对具有下列特征的企业而言,应收账款质押融资更能为企业融资带来生机:(一)有相对稳定的付款群体;(二)以信誉良好的大集团公司为交易对象的;(三)本身正处于高速增长时期,不动产相对匮乏的;(四)所处行业属于波动性高、季节性强的;(五)新办的生产型或贸易型中小企业。

  4、债权人认可的能用于质押的应收账款包括哪些?

  根据中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》的解释,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

  该办法所称的应收账款包括下列权利:(一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;(三)提供服务产生的债权;(四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;(五)提供贷款或其他信用产生的债权。由此可见,《应收账款质押登记办法》中的应收账款的范围,要比一般会计学中的应收账款更广。

  5、什么样的应收账款用于质押更容易被接受?

  出于融资风险的考虑,质权人非常看重被用于质押的应收账款的质量。各质权人对应收账款质量都有自己的判断标准。下列应收账款一般而言更被容易接受,可供参考:已发货并由第三方付款人验收合格的货物产生的应收账款;对无不良信用记录、资金实力强的第三方付款人产生的应收账款;具体金额已被第三方付款人确认的,并在还款时只直接转账到提供应收账款质押贷款的银行账户内的应收账款;到期日早于借款合同规定的还款日的应收账款等。另外,质权人一般还同时考虑下列因素:一是借款人客户中财务稳健的公司数量越多,客户基础质量越高;二是借款人应收账款的集中度;三是借款人的逾期趋势;四是稀释率的趋势和重要变化。稀释风险指非现金信用会减少或稀释应收账款余额的可能性,销售退回或折扣、折让、坏账等都会产生稀释效应。稀释率上升意味着产品质量下降,可能会导致借款人出现财务问题。

  6、什么样的应收账款一般不被接受作为质押品?

  一般而言,下列应收账款容易被质权人认定为不良从而不被接受为质押品:逾期的应收账款;账龄超过90天的应收账款;提前开票或已开票未发货的应收账款;来自企业新客户的应收账款;来自企业内部的应收账款;变更销售条款之后产生的应收账款;境外应收账款;来自一个行业或者同一个第三方付款人的应收账款等。而且,当借款人欠第三方付款人的钱,客户之间的纠纷也会导致借款人应收账款质量的下降,易被认定为不良应收账款。

  7、应收账款质押融资业务办理的一般程序是什么?

  简单来说,应收账款质押融资就是出质人把应收账款作为质押向质权人申请授信,出质人与质权人签订借款合同以及质押合同后,质权人向出质人提供融资。基本流程如下:

  (1)借款人向银行提出应收账款质押融资的书面申请;

  (2)银行对借款人的信用状况、质押财产等要素进行审核和评价,并审核商务合同、货物单据和商业发票,以及第三方付款方的生产经营状况以及财务状况等情况,以确定是否可以发放贷款;

  (3)银行确认可以融资后,借款人与银行签订相关信贷合同及对应的《应收账款质押合同》、《应收账款质押登记协议》;

  (4)合同订立后,在人民银行“应收账款质押登记公示系统”办理应收账款质押登记;

  (5)银行为借款人发放贷款;

  (6)对借款人的经营状况、质押财产的情况等进行监控;

  (7)合同到期后,借款人正常偿还贷款或以质押的应收账款偿还贷款;

  (8)贷款偿还后,主债权消灭,银行作为质权人应在应收账款质押登记公示系统办理注销登记。见下图。

  8、什么是应收账款质押登记?为什么要登记?

  《物权法》第228条规定“以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立”。信贷征信机构即是中国人民银行征信中心。也就是说,交易双方同意以应收账款质押后,还需要到登记机关就该事项进行登记。登记公示的目的是向社会公众告知应收账款已被质押的事实,从而维护交易安全。

  9、如何进行应收账款质押登记?

  应收账款质押登记是通过互联网以电子方式进行,登录应收账款质押登记公示系统的网址www.pbccrc.org.cn进行登记。

  应收账款质押登记公示系统由中国人民银行征信中心建立并维护的、服务于应收账款质押登记与查询的、全国集中统一的互联网电子登记系统。

  登记前需要注册成为该系统的常用户,先在互联网上填写用户资料,然后到当地的征信分中心进行现场审核,审核通过后用户启用即可进行登记。

  用户注册、登记的具体要求请仔细阅读《应收账款质押登记办法》和《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。

  10、应收账款质押登记由谁去办理?

  按照《应收账款质押登记办法》的要求,应收账款质押登记由质权人或其代理人进行。质权人是应收账款质押交易中的当事人,是签订应收账款质押交易合同的一方,享有当主债权到期不能清偿时就出质人的质押财产受偿的权利,一般为金融机构、担保公司、企业等。

  11、应收账款质押登记,既然是由质权人办理,出质人需要做什么?

  应收账款质押登记是由质权人办理,根据《应收账款质押登记办法》,质权人在进行初始、变更、展期登记时都需要和出质人签订登记协议。目的是防止质权人在出质人不知情的情况下进行恶意登记,从而对出质人造成不利的影响。另外,出质人可以到登记系统查看和自己相关的登记是否属实、准确。

  12、如何查询自己或他人被登记的情况?

  登录系统网址www.pbccrc.org.cn。首先注册系统普通用户,输入机构完整、准确的法定注册名称或个人身份证件号码,即可查询到所有符合查询条件的登记信息。

  13、如果出质人看到自己被登记的内容与实际情况不符应如何处理?

  当出质人发现登记系统显示的有关登记内容与事实不符,有可能对您造成不利影响时,可以与质权人进行协商要求变更登记或注销登记,或通过诉讼等法律途径解决。同时,为了尽量减少错误的登记信息对您造成的不利影响,出质人可以在系统上发表异议登记,表明登记存在的错误并澄清事实,以提醒相关利害关系人。但是,异议登记仅是一个辅助手段,要解决该问题还是要与质权人协商一致或采取法律途径。在异议登记发表后的15日内,征信中心未收到出质人法院起诉证明的,将撤销异议登记。

  14、如果想多了解应收账款质押登记的相关内容,可以通过什么途径?

  在应收账款质押登记公示系统网站(www.pbccrc.org.cn)上有关于应收账款质押登记办法、登记规则、常见问题解答等资料供参考。另外可拨打征信中心应收账款部的客服电话400-885-8500,或者发送邮件至客服邮箱yszk@pbc.gov.cn,及时与征信中心沟通联系。

责任编辑:高晶

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