融资租赁

信息来源:市人行 时间:2014-09-24

 1.什么是融资租赁?和普通租赁有什么区别?

  融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件和供货人的选择,向供货人购买租赁物件提供给承租人使用,承租人支付租金。租赁期限结束后,一般由承租人以象征性的价格购买租赁物件,租赁物件的所有权由出租人转移到承租人。而普通租赁一般是承租人对出租人已有的物件交付租金后,取回使用,租赁期满后,将物件完好地退还给出租人。两者主要的区别在于:租赁交易一般是出租人和承租人双方当事人参与,签订一份租赁合同,租赁物一般为出租人已有的物品。而融资租赁交易一般有出租人、承租人和供货人三方参与,至少签订两个合同,融资租赁合同和购买合同,而且购买合同的决策人是承租人,买方则是出租人。这就导致租赁和融资租赁在法律权利义务的划分、交易税目等方面都有不同。融资租赁是一种专门的交易形式,具有多种普通租赁不具有的社会和经济功能。(具体见示例图)

  2.融资租赁业务的用户群有哪些?

  在融资租赁交易中,从承租人的法律属性角度看,承租人既可是法人,也可是自然人。但从实践中分析发现,融资租赁交易中的承租人多为法人。从行业分布来看,承租人既可以来自制造业、交通运输业、通讯业、纺织业、农业等行业的企业,也可以来自各类金融机构,以及医院等政府公共部门或事业单位。

  3.融资租赁的业务优势有哪些?

  一是程序简单。信用审查的手续简便,融资和融物为一体,使企业能在最短的时间内获得设备使用权,进行生产经营,迅速抓住市场机会。二是租金支付灵活。租赁公司可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等情况,为企业定做灵活的还款安排,如延期支付,递增或递减支付等。三是改善企业负债结构,优化财务报表指标。经营租赁属于表外融资,在一定程度上能提升企业资产收益率。另外,融资租赁方式租入固定资产,减少企业购置设备的一次性负债投入的压力,优化企业流动性财务指标。四是帮助企业盘活固定资产。通过售后回租等形式的融资租赁业务,可以帮助企业盘活在用固定资产,在不影响正常生产的情况下,融入现金,增加企业自由运营资金。五是促进企业销售。生产企业可以通过融资租赁公司为其提供的融资租赁平台来实现销售,大大降低了客户购买的门槛,同时生产企业可以通过融资租赁公司的风险控制平台有效降低销售风险。

  4.融资租赁业务的一般操作流程(图示)

  承租客户提出申请——租赁公司尽职调查——租赁公司内部审批——签订设备购买合同——签订融资租赁合同——融资租赁业务登记——分期按时支付租金——到期转让设备权属——登记当事人注销登记

  租赁案例

  直接租赁案例:甲医院由于扩展业务,需要购买1000万元医疗设备。由于自有资金不足,在与租赁公司达成融资租赁协议后,甲医院向租赁公司缴纳300万元保证金,由租赁公司出资1000万元,将设备购回并交付甲医院使用。甲医院在租赁期(一般为1至3年)内每月按时交付租金,租金由设备成本、融资利息和租赁手续费三部分组成。租赁期满且偿付租金完毕后,租赁公司与甲医院签订设备转让协议,甲医院取得设备所有权,租赁公司退还甲医院300万元保证金。

  售后回租案例:乙公司是一家工业生产企业,面临1000万元流动资金缺口,且乙公司拥有净值超过1000万元的工业设备,在与租赁公司签订融资租赁协议后,乙公司向租赁公司缴纳300万元保证金,租赁公司出资1000万元将乙公司的设备购入。租赁公司取得设备所有权,乙公司获得1000万元流动资金。同时,租赁公司将设备返租给乙公司,乙公司在租赁期内每月按时交付租金。租赁期满且偿付租金完毕后,租赁公司与乙公司签订设备转让协议,乙公司取得设备所有权,租赁公司退还乙公司300万元保证金。

  5.为什么要进行融资租赁登记?

  融资租赁登记对于融资租赁交易当事人和相关利害关系人都有好处。

  首先,有利于更好地保护出租人的所有权,通过融资租赁登记对外公示租赁物的权属状况,出租人可以获得证明权利的具有公信力的证据,从而可以更有效保护自身的所有权;特别是,为了规避《物权法》确立的善意取得制度对出租人租赁物的物权保护的威胁,以及伴随增值税转型发生的于出租人不利的交易结构的调整,对融资租赁交易关系的公示更有必要。

  其次,融资租赁登记客观上使得承租人难以实现对登记租赁物的物权处分,因为第三人通过查询可以了解租赁物上的权利状态,避免交易风险。这样融资租赁登记保护了出租人与相关利害关系人的利益,有利于维护融资租赁交易秩序,促进融资租赁交易健康、稳定、快速地发展。

  6.中国人民银行建立融资租赁登记公示系统的背景是什么?

  人民银行建立融资租赁登记公示系统是响应融资租赁业界的需求。融资租赁登记制度缺失,使动产出租人的权利得不到有效的保护,导致出租人在融资租赁交易过程中承担巨大的交易风险,实践中也已发生过承租人将租赁物转手卖给第三人,损害出租人权益的情况。为了解决这个问题,租赁业的行业组织中国外商投资企业协会租赁业委员会积极与各个部门沟通,之后与征信中心取得联系,并提出依托应收账款质押登记公示系统平台建立融资租赁登记公示系统的意愿。据此,征信中心经过充分调查研究和系统开发,融资租赁登记公示系统于2009年7月20日上线运行。

  在人民银行、租赁业监管部门及租赁业界的共同努力下,融资租赁登记和融资租赁系统得到了政府部门的重视和肯定。2010年6月,人民银行、银监会、证监会和保监会联合发布了《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》(银发[2010]193号),其中的第十一条提出“要大力发展融资租赁业务,加强融资租赁登记系统宣传,提高租赁物登记公信力和取回效率,为中小企业融资租赁业务创造良好的外部环境。”该意见的出台将会极大地提高融资租赁登记公示系统的影响力,发挥融资租赁服务中小企业的重要作用,推动我国融资租赁登记制度的完善。

  7.哪些机构需要使用融资租赁登记公示系统?

  首先,融资租赁登记公示系统就是为了解决融资租赁登记制度缺失而建设的,因此,对于作为出租人的各类融资租赁公司来说,就非常有必要在系统中进行登记,公示租赁物的权属状况,保护自身合法权益。

  其次,与租赁物相关的潜在的买受人、抵押权人等第三方,如金融机构、各类企事业单位和个人等,在交易当中,可通过查询登记系统,了解特定主体的财产权利状况,解决信息不对称等问题,达到规避交易风险的目的。

  8.对使用融资租赁登记公示系统的机构有什么要求?

  任何需要对租赁物之上的权利进行公示和查询的主体,都可以使用融资租赁登记公示系统,包括各类融资租赁公司、金融机构、其他企事业单位和个人等。目前,个人还不能注册为登记系统的常用户进行登记,但可以委托律师事务所等机构代理人进行登记。在使用系统的过程中,需要客观、准确地反映融资租赁交易情况,并按照融资租赁登记规则进行相应操作,不能进行虚假登记、损害他人权利,否则要承担法律责任。

  9.融资租赁登记由谁办理?

  融资租赁登记由融资租赁合同约定的一方办理,可以是出租人或承租人,当事人也可以授权委托他人办理登记。

  10.如何进行融资租赁登记?

  融资租赁登记通过“融资租赁登记公示系统”进行。一般需要经过以下几个步骤:

  一是注册用户。目前,进行登记需要注册为登记系统的常用户。

  二是录入登记信息。由融资租赁合同约定的当事人或被委托人通过登录登记系统的互联网终端、按照页面提示自行录入。

  三是获得登记文件。如果录入信息要素齐备、格式符合要求,登记系统就会接受登记,并生成融资租赁登记文件。

  11.登记的租赁物范围包括哪些?

  登记的租赁物主要是机器设备等非消耗性动产,具体包括工程机械、运输设备、渡口设备、生产及动力设备、仪器及实验设备、办公设备等;但不包括房屋、土地等不动产以及个人、家庭消费为目的使用的租赁物,也不包括飞机、船舶等国家法律已规定租赁登记机关的租赁物。

  12.登记需要提交的材料有哪些?征信中心作为登记机构起什么作用?

  融资租赁系统是基于互联网运行的电子化登记系统,不同于现场纸质的登记方式,登记时不需要提交融资租赁合同等任何材料,仅要求登记人通过互联网在系统中填写出租人、承租人和租赁物等信息即可。

  征信中心为融资租赁业提供公示融资租赁交易关系的登记平台,并且维护登记系统安全稳定运行。登记系统会如实保存系统用户的所有登记信息,不对交易合同等材料进行审查,登记当事人对登记内容的真实性、合法性和准确性负责。当社会公众通过互联网查询相关融资租赁登记时,登记系统将客观展示这些登记信息。

  13.融资租赁登记公示系统向公众开通查询,是否会暴露商业敏感信息?

  登记文件所展示的信息为租赁交易双方当事人的身份识别信息和租赁财产的描述性信息,达到能够识别租赁财产的目的就可以了,对租赁财产的描述由当事人自己决定。关于租赁合同的其他详细内容,登记用户可以自行选择是否予以披露。登记只是披露租赁物可能的所有权,利益相关人可以就登记内容作为线索,进一步调查交易细节,从而在公示租赁物的权属状态、保护交易安全的同时,又不涉及商业敏感信息。

  14.如何查询融资租赁登记信息?

  审核通过的常用户可以登录融资租赁登记公示系统,输入相应的查询标准进行查询。如果仅有查询需要,可注册普通用户。普通用户注册信息填写完成后,即可进行查询。

  如果需要查询的承租人是机构,则准确、完整地输入机构的法定注册名称。如果承租人是个人,则输入个人身份证件号码。如果以租赁财产唯一标识码查询,则每次输入一个标识码进行查询。查询结果是所有符合查询条件的登记信息。

  15.如果利害关系人看到与自身有关的登记与实际情况不符,应如何处理?

  当发现登记系统中有关的登记内容与实际情况不符,有可能对自身的权利造成不利影响时,可以先与发起有关登记的当事人进行协商,要求他进行变更登记或注销登记。如果该当事人拒绝修改登记信息,可以通过诉讼等法律途径解决。

  同时,为了尽量减少错误的登记信息造成不利影响,可以在登记系统发表异议登记,说明登记存在的错误,以提醒相关利害关系人。异议登记可以被查得,但是,异议登记不具有推翻原登记的效力。要解决争议还是要与发起有关登记的当事人进行协商,或通过法律途径解决。

  在异议登记发表后的15日内,征信中心未收到异议登记当事人提供的向相关法院或仲裁机构提起诉讼或仲裁的证明材料的,将撤销异议登记。

  16.通过什么途径可以了解更多融资租赁登记的相关内容?

  在融资租赁登记公示系统网站上,有许多关于登记的资料可供参考。另外可在工作时间拨打征信中心应收账款质押登记部的咨询电话400-885-8500,或者发送邮件至客服邮箱yszk@pbc.gov.cn,及时与征信中心沟通。

责任编辑:高晶

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